Hạn nộp thuế môn bài và các báo cáo cần thực hiện năm 2025

Bài viết chi tiết về hạn nộp thuế môn bài và các báo cáo, tờ khai nghĩa vụ mà doanh nghiệp cần thực hiện trong năm 2025.

Hạn nộp thuế môn bài và các báo cáo cần thực hiện tháng 1/2025

Tháng 1 năm 2025 là thời điểm mà doanh nghiệp phải thực hiện nghĩa vụ thuế và nộp nhiều loại báo cáo theo quy định, trong đó có thuế môn bài, báo cáo thuế và báo cáo tài chính. Dưới đây là lịch nộp thuế môn bài và các báo cáo cần thực hiện trong tháng này.

Thời hạn nộp thuế môn bài

Nếu là doanh nghiệp mới thành lập trong năm 2025 thì doanh nghiệp sẽ được miễn thuế môn bài và chỉ nộp từ năm 2026. Hạn nộp chậm nhất là 30/01/2026.

Các doanh nghiệp thành lập trước năm 2025 sẽ nộp lệ phí môn bài theo quy định cụ thể như sau

• Thời hạn nộp tờ khai và lệ phí môn bài: Theo quy định, thời hạn nộp thuế môn bài 2025 chậm nhất là ngày 30/01. Trường hợp doanh nghiệp không thay đổi vốn điều lệ thì không cần làm lại tờ khai lệ phí môn bài. Nếu có thay đổi vốn điều lệ, doanh nghiệp cần khai lại và hạn nộp chậm nhất là ngày 30/01/2025. Tuy nhiên, ngày 30/01 năm nay rơi vào mùng 2 Tết Âm lịch, do đó, thời hạn được dời đến ngày 03/02/2025 (thứ hai)
• Mức nộp thuế môn bài:
  • Doanh nghiệp có vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 đồng/năm.
  • Doanh nghiệp có vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 đồng/năm.
  • Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh, đơn vị sự nghiệp, tổ chức kinh tế khác: 1.000.000 đồng/năm.

Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT) 

Thuế giá trị gia tăng sẽ kê khai theo tháng hoặc theo quý tuỳ vào tổng doanh thu của doanh nghiệp.

Đối với doanh nghiệp có doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống và doanh nghiệp mới thành lập thì sẽ kê khai thuế GTGT theo quý (hoặc cũng có thể chọn kê khai theo tháng). Hạn nộp tờ khai và nộp thuế GTGT (nếu có) theo quý chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên trong quý sau.

Đối với doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước liền kề trên 50 tỷ đồng thì sẽ kê khai theo tháng. Hạn nộp tờ khai và nộp thuế GTGT (nếu có) theo tháng chậm nhất là ngày 20 của tháng sau.

Như vậy, hạn nộp tờ khai và nộp thuế GTGT tháng 12/ 2024 là ngày 20/01/2025.

Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN) 

Thuế thu nhập cá nhân cũng sẽ kê theo tháng hoặc theo quý tuỳ vào tổng doanh thu của doanh nghiệp.

Đối với doanh nghiệp có doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống và doanh nghiệp mới thành lập thì sẽ kê khai thuế TNCN theo quý (hoặc cũng có thể chọn kê khai theo tháng). Hạn nộp tờ khai và nộp thuế GTGT (nếu có) theo quý chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên trong quý sau.

Đối với doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước liền kề trên 50 tỷ đồng thì sẽ kê khai theo tháng. Hạn nộp tờ khai và nộp thuế TNCN (nếu có) theo tháng chậm nhất là ngày 20 của tháng sau.

• Hạn nộp báo cáo: 20/01/2025
• Lịch nộp tờ khai thuế TNCN tháng 12/2024 chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế

Báo cáo tài chính

Thời hạn nộp báo cáo tài chính được quy định như sau đối với doanh nghiệp có kỳ kế toán từ 01/01/2024 – 31/12/2024 như sau:

Báo cáo tài chính theo quý:

• Đối với doanh nghiệp nhà nước: Đơn vị kế toán phải nộp Báo cáo tài chính năm chậm nhất là 20 ngày, kể từ ngày kết thúc kỳ kế toán quý; Đối với công ty mẹ, Tổng công ty nhà nước chậm thì nhất là 45 ngày.
• Đối với doanh nghiệp khác: Đơn vị kế toán là doanh nghiệp tư nhân và công ty hợp danh phải nộp Báo cáo tài chính năm chậm nhất là 30 ngày, kể từ ngày kết thúc kỳ kế toán năm; đối với các đơn vị kế toán khác, thời hạn nộp Báo cáo tài chính năm chậm nhất là 90 ngày.

Báo cáo tài chính theo năm:

• Đối với doanh nghiệp khác: Đơn vị kế toán là doanh nghiệp tư nhân và công ty hợp danh phải nộp Báo cáo tài chính năm chậm nhất là 30 ngày, kể từ ngày kết thúc kỳ kế toán năm; đối với các đơn vị kế toán khác, thời hạn nộp Báo cáo tài chính năm chậm nhất là 90 ngày.

Quyết Toán Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Quyết toán thuế TNDN sẽ thực hiện theo năm tài chính. Doanh nghiệp không phát sinh doanh thu vẫn phải thực hiện quyết toán thuế. Thời hạn nộp tờ khai quyết toán chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 tính từ ngày kết thúc năm tài chính.

Quyết Toán Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Quyết toán thuế TNCN sẽ thực hiện theo năm dương lịch. Hạn nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch. Như vậy, thời hạn nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN năm 2024 là ngày 31/03/2025.

>>> Xem thêm: Cách hoạch toán chi phí thuê văn phòng theo 5 trường hợp đầy đủ nhất

Tóm tắt lịch nộp thuế và các báo cáo năm 2025

STT	Kỳ theo tháng	Kỳ theo quý	Kỳ theo năm	Hạn nộp
1	Tờ khai và thuế GTGT/TNCN tháng 12/2024			20/1/2025
2		Nộp thuế TNDN tạm tính quý 4/2024 (nếu có)	Nộp thuế môn bài 2025	30/1/2025
3		Nộp tờ khai và thuế GTGT/TNCN quý 4/2024 (nếu có)		31/1/2025
4	Nộp tờ khai và thuế GTGT/TNCN tháng 1/2025 (nếu có)			20/2/2025
5	Nộp tờ khai và thuế GTGT/TNCN tháng 2/2025 (nếu có)			20/3/2025
6			Báo cáo tài chính năm 2024	30/3/2025
7			Quyết toán thuế TNDN năm 2024 Quyết toán thuế TNCN năm 2024	31/3/2025
8	Nộp tờ khai và thuế GTGT/TNCN tháng 3/2025 (nếu có)			21/4/2025 (Vì ngày 20/4 là chủ nhật)
9		Nộp tờ khai và thuế GTGT/TNCN quý 1/2025 (nếu có) Nộp thuế TNDN tạm tính quý 1/2025 (nếu có)		5/5/2025
10	Nộp tờ khai và thuế GTGT/TNCN tháng 4/2025 (nếu có)			20/5/2025
11	Nộp tờ khai và thuế GTGT/TNCN tháng 5/2025 (nếu có)			20/6/2025
12	Nộp tờ khai và thuế GTGT/TNCN tháng 6/2025 (nếu có)			21/7/2025 (Vì ngày 20/7 là chủ nhật)
13		Nộp tờ khai và thuế GTGT/TNCN quý 2/2025 (nếu có)		30/7/2025
14		Nộp thuế TNDN tạm tính quý 2/2025 (nếu có)		31/7/2025
15	Nộp tờ khai và thuế GTGT/TNCN tháng 7/2025 (nếu có)			20/8/2025
16	Nộp tờ khai và thuế GTGT/TNCN tháng 8/2025 (nếu có)			22/9/2025 (Vì ngày 20 và 21 là thứ bảy và chủ nhật
17	Nộp tờ khai và thuế GTGT/TNCN tháng 9/2025 (nếu có)			20/10/2025
18		Nộp tờ khai và thuế GTGT/TNCN quý 3/2025 (nếu có)		30/10/2025
19		Nộp thuế TNDN tạm tính quý 3/2025 (nếu có)		31/10/2025
20	Nộp tờ khai và thuế GTGT/TNCN tháng 10/2025 (nếu có)			20/11/2025
21	Nộp tờ khai và thuế GTGT/TNCN tháng 11/2025 (nếu có)			22/12/2025

(*) Lưu ý quan trọng

• Ngày nghỉ lễ: Do tháng 1/2025 trùng với dịp Tết Nguyên Đán, các doanh nghiệp cần lưu ý điều chỉnh kế hoạch nộp thuế và báo cáo để tránh trễ hạn.
• Phương thức nộp: Khuyến khích nộp thuế và báo cáo qua hình thức điện tử để đảm bảo kịp thời và thuận tiện.

Việc tuân thủ đúng thời hạn nộp thuế và các báo cáo không chỉ giúp doanh nghiệp tránh các khoản phạt mà còn thể hiện sự chuyên nghiệp và trách nhiệm trong hoạt động kinh doanh.

Nice Office – Công ty tư vấn cho thuê văn phòng chuyên nghiệp tại Tp.HCM

Được xây dựng và phát triển bởi một đội ngũ trẻ, năng động và chuyên nghiệp, Nice Office là đơn vị cung cấp văn phòng cho thuê chuyên nghiệp, uy tín hàng đầu tại Tp.HCM với đầy đủ các phân khúc văn phòng hạng A, văn phòng hạng B, văn phòng hạng C, văn phòng giá rẻ, văn phòng trọn gói tại khắp các quận, vị trí vàng… trên địa bàn thành phố.

7 Ưu điểm vượt trội của Nice Office

• Tư vấn chuyên nghiệp, tận tâm 24/7
• Lập báo cáo, phân tích, giúp khách so sánh ưu khuyết của từng điểm thuê
• Đưa rước tận nơi, khảo sát văn phòng cho thuê miễn phí
• Thông tin, hình ảnh luôn được cập nhật mới nhất
• Cung cấp đầy đủ lịch sử giá thuê
• Báo giá nhanh chóng, hỗ trợ hoàn thiện thủ tục gọn gàng
• Hợp đồng rõ ràng, dài hạn, minh bạch tài chính và pháp lý

Đăng ký tư vấn cho thuê văn phòng

Thông tin liên hệ

Hotline: 0901.007.226
Zalo: 0909.653539
Email: info@niceoffice.com.vn
Fanpage: Nice Office – Văn phòng cho thuê Tp.HCM

Nguồn: Nice Office